财务团队的智慧：驱动AI投资实现价值

成功应用AI的公司并非依赖最尖端模型或最大数据集，而是依靠汇聚多元专业智慧、做出明智决策的能力。财务团队凭借其评估价值、确保问责及提供客观视角的专长，在让AI投资产生实际回报方面扮演关键角色。通过早期且频繁的财务参与，公司可将AI从潜力无限的概念转化为可靠的增长引擎，既推动收入增长，又实现卓越运营。

企业采纳AI的速度前所未有，但热情与成果间仍存在显著差距。最近一项针对750名高管（含150名科技行业高管及600名其他行业高管）的调查显示，仅6%的受访者声称具备从AI技术中提炼价值并显著影响公司损益的能力，尽管多数（65%）认为自己对AI及其益处有深入理解。我们的研究揭示，AI的成功更多取决于决策者如何、何时及在哪里应用，而非技术本身。

研究强调，业务与技术领导者的紧密合作是AI成功的关键，而非单方主导。我们深入探索这一决策过程，以理解成功与平庸或失败间的差异。

我们邀请参与调查的业务与技术领导者根据迈克尔·波特的价值链模型，对公司AI投资的重点领域进行排序。结果显示，财务部门在盈亏责任制与职能部门领导者的协作中扮演关键角色。

财务部门助力公司做出更优AI决策的三种方式

财务团队与业务和技术领导者的共同决策产生“魔力”。以下是这种协作带来的益处：

1. 选择正确的项目

在众多可能的AI应用场景中，选择合适的使用案例是一项挑战。财务的加入使技术团队（AI的可行性）与业务团队（业务需求）的讨论更加高效。财务提供关键维度：哪些项目最值得投入？

CFO的团队擅长量化项目投资回报率（ROI），衡量项目对成本、收入、现金流的影响，并计算这些因素如何影响企业价值。财务团队还使用情景分析等工具帮助建模并比较不同项目组合的效果，展示风险如何影响价值创造。当领导层面临多个诱人项目时，财务提供客观“试金石”。例如，一家提供预防性维护服务的公司通过提升软件代码质量保证的平凡项目，实现比客户项目更大的投资回报。

2. 解决正确的问题

AI可为错误的问题提供正确答案，让人疑惑为何投资未达预期。例如，客户流失导致销售下降和获取新客户成本增加。根本原因分析需AI专家、运营专家及财务分析人员（财务部门）紧密合作，找出问题根源并制定解决方案。

“我们经常与CFO交流，因为他们真正了解需要解决的问题。” 克里斯·萨切尔（Chris Satchell），克莱顿、杜比利尔与莱斯（Clayton, Dubilier & Rice）私募股权公司技术与数字部门董事总经理举例：他们投资的一家建筑材料制造商因需求预测模型不准确而资源分配困难。最终是财务团队发现问题根源并引入新AI模型，降低需求预测误差率50%，提供工厂级别精细化预测结果。

3. 确保问责制和持续的价值创造

财务部门确保问责制带来三大好处：选择和管理供应商时尤为重要；有助于保护已有收益；有效管理预算。今年的AI项目将影响明年规划周期。财务参与可确保成果成为明年预算一部分；为新项目提供资金；将AI融入业务和技术规划。

如何实现这一目标

理想的AI协作模式包括三种关键对话：结合业务需求（需做什么）、技术团队的合理兴奋（AI能做什么）及财务团队的平衡观点（最值得做什么）。团队比技术更重要，关键是对话质量。

为确保高质量对话，公司可采取以下步骤：首先，明确成功标准；其次，招聘具备正确思维方式的财务团队成员；最后，让财务团队参与自身AI转型。当AI应用于财务职能时，财务部门成为更有效战略伙伴。

最终，成功应用AI的公司并非依赖最尖端模型或最大数据集，而是依靠汇聚多元专业智慧、做出明智决策的能力。财务团队凭借评估价值、确保问责及提供客观视角的专长，在让AI投资产生实际回报方面发挥不可或缺的作用。通过早期且频繁的财务参与，公司可将AI从潜力无限的概念转化为可靠的增长引擎。

杰森·麦克丹诺（Jason McDannold）、朴浩荣（Hoyoung Pak）、葆拉·沃尔沃斯（Paula Walworth）| 文